Ja, de opbrengst van uw investeringen kan belast worden. In België geldt voor rente en dividenden doorgaans een roerende voorheffing van 30%. Sinds 2026 bestaat er ook een algemeen stelsel dat financiële meerwaarden tegen 10% belast, met een jaarlijkse vrijstelling. Bepaal daarom eerst welk soort bedrag u ontvangt.
Dit artikel gaat over een natuurlijke persoon met fiscale woonplaats in België, die investeert binnen het normale beheer van het privévermogen. Voor vennootschappen, niet-inwoners en beroepsactiviteiten gelden andere regels.
Ontvangt u uw kapitaal, rente of een meerwaarde?
Die bedragen hebben een verschillende betekenis.
- Het kapitaal is het bedrag dat u hebt geïnvesteerd. Als u € 1.000 uitleent en die € 1.000 terugkrijgt, ontvangt u uw inleg terug. De terugbetaling van dat uitgeleende kapitaal is op zichzelf geen belastbaar inkomen.
- Rente is onder meer de vergoeding voor een lening of obligatie. U ontvangt die bovenop de terugbetaling van het kapitaal.
- Dividenden zijn inkomsten die aan aandeelhouders of houders van deelbewijzen worden uitgekeerd.
- Een meerwaarde is winst die u realiseert bij de overdracht van een investering, bijvoorbeeld wanneer u een aandeel verkoopt voor meer dan de fiscale aanschaffingswaarde.
Een betaling van € 1.080 kan dus bestaan uit € 1.000 kapitaal en € 80 brutorente. Maak eerst dat onderscheid en bereken daarna de belasting.
“Bij een betaling maakt u eerst het onderscheid tussen het geïnvesteerde bedrag en wat het heeft opgebracht. Daarna kunt u het soort inkomen bepalen, de belasting berekenen en bekijken hoeveel er na de kosten overblijft.
Hoeveel houdt u na belasting over als u € 1.000 uitleent?
We nemen een fictief voorbeeld: u leent € 1.000 uit voor één jaar tegen 8% brutorente, met terugbetaling van het kapitaal op de vervaldag. We gaan ervan uit dat alle betalingen gebeuren en dat op de rente 30% roerende voorheffing van toepassing is, zonder bijzondere vrijstelling. Deze rentevoet dient alleen om de berekening uit te leggen. Investeren houdt het risico in dat het kapitaal of de rente niet wordt betaald.
| Onderdeel | Berekening | Bedrag |
|---|---|---|
| Brutorente voor één jaar | € 1.000 × 8% | € 80 |
| Roerende voorheffing op die rente | € 80 × 30% | € 24 |
| Rente na belasting, vóór kosten | € 80 − € 24 | € 56 |
| Terugbetaald kapitaal | Oorspronkelijk uitgeleend bedrag | € 1.000 |
| Totaal ontvangen op de vervaldag, vóór kosten | € 1.000 + € 56 | € 1.056 |
Die € 56 is 5,6% van de uitgeleende € 1.000, na belasting en vóór kosten. De roerende voorheffing van 30% wordt hier berekend op de € 80 rente.
Als er € 15 inschrijvingskosten gelden, betaalt u bij de start € 1.015. U ontvangt op de vervaldag € 1.056. De winst na belasting en na die kosten bedraagt dan € 41. Kosten zijn geen belasting.
Onze uitleg over het verschil tussen een brutorendement en een nettobedrag bespreekt ook het effect van de looptijd en het terugbetalingsschema.
Worden alle rente en dividenden tegen 30% belast?
Het tarief van 30% is een basistarief. Er bestaan verschillende uitzonderingen.
Voor een gereglementeerde spaarrekening zijn de interesten vrijgesteld tot een jaarlijks grensbedrag per belastingplichtige. Op het gedeelte boven die grens geldt 15% belasting. Voor een termijnrekening of een niet-gereglementeerde rekening gelden andere regels.
Voor gewone dividenden die in aanmerking komen, is voor de inkomsten van 2026 een eerste schijf van € 833 per belastingplichtige vrijgesteld. Als er roerende voorheffing is ingehouden, vraagt u die terug via de belastingaangifte. Bij een tarief van 30% kunt u maximaal € 249,90 terugkrijgen. Die vrijstelling geldt onder meer niet voor uitkeringen van instellingen voor collectieve belegging, zoals fondsen, en evenmin voor rente op leningen.
Ook bepaalde leningen aan jonge ondernemingen kunnen onder voorwaarden een vrijstelling genieten. Een belastingkrediet voor een regionale lening is een ander mechanisme. Het betekent niet dat de rente automatisch vrijgesteld is.
De regels van de FOD Financiën over interesten en dividenden helpen u om de toepasselijke voorwaarden na te kijken.
Wat verandert er door de meerwaardebelasting in 2026?
De wet van 6 april 2026, gepubliceerd op 21 april, heeft een belasting op meerwaarden op financiële activa ingevoerd. Ze geldt voor meerwaarden die vanaf 1 januari 2026 worden gerealiseerd.
Een waardestijging in uw portefeuille, zonder overdracht of andere belastbare gebeurtenis, is op zichzelf geen gerealiseerde meerwaarde.
In het algemene stelsel bedraagt het tarief 10%, met een jaarlijkse basisvrijstelling van € 10.000 aan meerwaarden per belastingplichtige voor de inkomsten van 2026. Die vrijstelling geldt voor de betrokken winsten van dat jaar, over alle rekeningen en tussenpersonen samen. Ze is geen grens voor het geïnvesteerde kapitaal.
Minderwaarden die in hetzelfde jaar worden gerealiseerd, kunnen onder voorwaarden worden verrekend. Transactiekosten en belastingen zijn niet aftrekbaar bij de berekening van de fiscale meerwaarde. Er gelden bijzondere regels voor onder meer aanmerkelijke belangen, verrichtingen buiten het normale beheer van het privévermogen en bepaalde producten.
De wet over meerwaarden op financiële activa bepaalt het toepassingsgebied en de uitzonderingen.
Wat als ik voor € 1.000 koop en voor € 1.200 verkoop?
In dit fictieve voorbeeld vinden de aankoop en de verkoop in 2026 plaats. De verrichting valt onder het algemene stelsel en de fiscale aanschaffingswaarde bedraagt € 1.000. De meerwaarde is dus € 200. Kosten, eventuele andere belastingen en bijzondere regelingen worden buiten dit voorbeeld gehouden.
| Voor deze verkoop | Er is nog minstens € 200 vrijstelling beschikbaar | De vrijstelling is al volledig gebruikt voor andere winsten |
|---|---|---|
| Gerealiseerde meerwaarde | € 200 | € 200 |
| Meerwaarde die belastbaar blijft | € 0 | € 200 |
| Definitieve belasting op deze meerwaarde | € 0 | € 20 |
| Winst na die belasting, vóór kosten en andere belastingen | € 200 | € 180 |
De vrijstelling wordt over het volledige jaar beoordeeld. Een bank kan roerende voorheffing op de meerwaarde inhouden zonder rekening te houden met die vrijstelling. U moet dan via de belastingaangifte de terugbetaling vragen waarop u recht hebt.
Voor activa die u vóór 2026 al bezat, geldt in principe de waarde op 31 december 2025 als referentie. Onder bepaalde voorwaarden kan voor overdrachten tot eind 2030 een hogere historische aanschaffingsprijs worden gebruikt. Bewaar daarom uw aankoopbewijzen en waarderingsdocumenten.
Moet ik die inkomsten zelf aangeven?
Voor rente en dividenden hoeft u de inkomsten doorgaans niet meer aan te geven als de Belgische bevrijdende roerende voorheffing correct is ingehouden. Een aangifte kan wel nuttig zijn om een toegestane terugbetaling te vragen. Als er geen Belgische roerende voorheffing is ingehouden en er geen vrijstelling geldt, moet u die inkomsten in principe aangeven. Een buitenlandse inhouding vervangt de Belgische belasting niet noodzakelijk.
Voor meerwaarden hangen de stappen onder meer af van het actief en de tussenpersoon. Voor de betrokken Belgische tussenpersonen is de inhouding aan de bron op de bedoelde producten verplicht sinds 1 juni 2026, behalve wanneer een toepasselijke keuze voor niet-inhouding is gemaakt. Een meerwaarde zonder inhouding kan een aangifte vereisen, ook als er een vrijstelling beschikbaar is. De inkomsten van 2026 horen bij de aangifte van 2027.
Bewaar uw transactieoverzichten, de ingehouden voorheffing en de attesten. Daarmee kunt u onderscheiden wat al is ingehouden, wat u nog moet aangeven en wat u kunt terugvragen.
En wat betekent dit voor een investering op Ecco Nova?
Voor rente op leningen onder het gewone stelsel geldt in principe nog steeds 30% roerende voorheffing voor natuurlijke personen met fiscale woonplaats in België. Die rente wordt als roerend inkomen belast. Op diezelfde rente wordt binnen dit meerwaardestelsel geen bijkomende belasting van 10% geheven.
Bij een kapitaalinvestering, Co-Invest of verrichting in gefractioneerd vastgoed bekijkt u in de documentatie welk instrument u bezit en welk soort betalingen u ontvangt. De commerciële naam van de verrichting volstaat niet om de fiscale behandeling te bepalen.
De twee afgesloten campagnes hieronder zijn voorbeelden van financiering via een lening in verschillende sectoren. Ze komen niet overeen met de fictieve berekeningen in dit artikel. Elk project heeft zijn eigen rentevoet, looptijd en risico’s. Resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst.
AETERRA - URBINO
Merelbeke-Melle
Renner Energies Fleurus
FleurusBepaal vóór u investeert welk inkomen u verwacht, welke belasting en kosten gelden en welke stappen u moet zetten. Het rendement na belasting volstaat niet om twee investeringen te vergelijken. Ook de looptijd, de beschikbaarheid van het geld en het risico op verlies tellen mee.
Dit artikel geeft algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. De fiscaliteit kan veranderen. Controleer voor uw eigen situatie de officiële informatie en vraag advies aan een professional.
Investeren houdt risico’s in, waaronder geheel of gedeeltelijk verlies van het kapitaal, dat niet gegarandeerd is. Raadpleeg voor elk project het blad met Essentiële Beleggingsinformatie.
Veelgestelde vragen
Het rendement hangt af van het type belegging dat je kiest:
- Crowdlending: de jaarlijkse rentevoet ligt vast bij de inschrijving, tot 11% bruto. Hij staat in het contract en verandert niet met de resultaten van het project, maar de betaling ervan hangt af van het vermogen van de projecteigenaar om terug te betalen.
- Co-invest: het rendement is variabel en hangt af van de resultaten van het vastgoedproject. Vooraf wordt een beoogde looptijd en beoogd rendement geschat, samen met een gevoeligheidsstudie om te anticiperen op mogelijke variaties. Het werkelijke rendement is pas bekend aan het einde van het project.
- Crowdloving & Crowdlisting: het rendement hangt af van de prestaties van het bedrijf of de coöperatie. Het kan de vorm aannemen van dividenden en een mogelijke meerwaarde wanneer de aandelen worden doorverkocht, zonder garantie van rendement op investering of vooraf bepaalde looptijd.
Beleggen via Ecco Nova brengt het risico met zich mee dat het kapitaal geheel of gedeeltelijk verloren gaat. De aangeboden beleggingen zijn geen spaarproducten, zijn niet verzekerd en vallen niet onder de depositogarantie- of beleggerscompensatiestelsels.
1. Belangrijkste risico: wanbetaling door de projectontwikkelaar
Wanneer je investeert in crowdlending, worden een rentevoet, een looptijd en een terugbetalingsschema contractueel vastgelegd op het moment van inschrijving. De projectontwikkelaar verbindt zich ertoe deze voorwaarden na te leven. Er is echter een risico op wanbetaling, d.w.z. het onvermogen van de ontwikkelaar om de investeerders terug te betalen.
Bij aandeleninvesteringen (Co-Invest, Crowdloving, Crowdlisting) is er geen vooraf vastgestelde terugbetaling en hangt de winstgevendheid volledig af van de prestaties van het bedrijf of project.
2. Gebrek aan liquiditeit en secundaire markt
De investeringen via Ecco Nova zijn illiquide, wat betekent dat ze niet voor de vervaldatum kunnen worden doorverkocht. Investeerders moeten bereid zijn hun kapitaal vast te leggen voor de looptijd van de belegging.
3. Risicoanalyse en -beheer door Ecco Nova
Ecco Nova selecteert en analyseert elk project voordat het wordt gepubliceerd. Aan elk project wordt een risicoscore toegekend, variërend van 1 (laag risico) tot 5 (hoog risico). Deze score is gebaseerd op financiële, technische en governance criteria.
Maar hoewel deze analyse kan worden gebruikt om projecten te filteren, garandeert het niet dat er geen wanbetaling zal zijn. Het is aan elke belegger om te beoordelen welk risico hij bereid is te nemen en zijn beleggingen te diversifiëren om zijn blootstelling te beperken.
4. Raadpleging van informatie en bedenktijd
Voordat je investeert, is het essentieel om het blad met Essentiële Beleggingsinformatie van het project te raadplegen, waarin de specifieke risico's van elke kans worden beschreven.
Onwetende beleggers hebben een bedenktijd van vier kalenderdagen na inschrijving, zodat ze hun verbintenis zonder kosten of boete kunnen annuleren.
We raden je aan om slechts een fractie van jouw beschikbare spaargeld te beleggen en beleggingen te diversifiëren om het risico te minimaliseren.
Ga voor meer informatie over de selectiecriteria voor projecten, de financiële risico's van investeringen en onze methodologie voor het beoordelen van risico's en rentetarieven naar onze pagina met informatie voor klanten.
De roerende voorheffing van 30% in de waarschuwing hieronder heeft hier betrekking op rente op leningen onder het gewone stelsel. Voor andere winsten gelden de regels die in dit artikel worden uitgelegd.
Risicowaarschuwing
De via Ecco Nova aangeboden investeringen zijn geen spaarproducten en brengen het risico met zich mee van geheel of gedeeltelijk verlies van het geïnvesteerde kapitaal. Zij vallen niet onder het depositogarantie- of beleggerscompensatiestelsel. Het ontvangen rendement is onderworpen aan de bevrijdende roerende voorheffing van 30% voor natuurlijke personen met fiscale woonplaats in België.
Wij raden u aan om voor elk project het blad met Essentiële Beleggingsinformatie (EBI) door te nemen, waarin de risico's en kenmerken van de investering worden beschreven. Beoordeel zorgvuldig of dit type investering aansluit bij uw profiel en persoonlijke situatie.