Op de rente van een lening via een crowdlendingplatform betaalt een particulier die in België woont 30% roerende voorheffing. Is de uitgever of de kredietnemer in België gevestigd, dan houdt hij die voorheffing aan de bron in. De voorheffing is dan bevrijdend: u ontvangt de nettorente en u hoeft niets aan te geven. Voor twee regelingen gelden eigen regels. Het 'start-upplan' stelt de rente van bepaalde leningen aan jonge vennootschappen vrij van roerende voorheffing. Bij de gewestelijke leningen (de Winwinlening in Vlaanderen, de Proxilening in Brussel en de Coup de Pouce-lening in Wallonië) krijgt u bovenop de rente een belastingkrediet, dat u in uw aangifte aanvraagt. Het terugbetaalde kapitaal wordt niet belast. De meerwaardebelasting geldt niet voor de rente. Deze pagina geeft algemene informatie, geen belastingadvies. De vermelde rentevoeten zijn bruto en het kapitaal is niet gegarandeerd: u kunt uw investering geheel of gedeeltelijk verliezen.
[MODULE Key facts, 3 chiffres, paramètres fiscaux à revérifier le jour de la mise en ligne, libellés en néerlandais : 30%, roerende voorheffing op de rente, aan de bron ingehouden | 30%, belastingkrediet op het definitief verloren kapitaal, met een gewestelijke lening | 4 jaar, vrijstelling van roerende voorheffing met het start-upplan]
De roerende voorheffing: de regel voor een particulier die in België woont
De rente van een lening via een platform is een roerend inkomen, net als de rente van een termijnrekening of een obligatie. Ze wordt belast via de roerende voorheffing, tegen 30%. U stort die voorheffing niet zelf aan de fiscus. Is de betaler van de rente in België gevestigd, dan houdt hij de voorheffing in en stort hij ze door. Bij Ecco Nova is dat Ecco Nova Finance, het special purpose vehicle dat de obligaties uitgeeft waarop u inschrijft, of de onderneming zelf als u rechtstreeks aan haar leent, zoals bij een gewestelijke lening. Wikifin, de website voor financiële educatie van de FSMA, licht deze regels toe op zijn pagina over de belastingen op Belgische beleggingen.
“De brutorente is niet wat er op uw rekening komt. Bij een gewone lening gaat 30% van de rente naar de roerende voorheffing, nog vóór de uitbetaling. Kijk dus altijd naar het nettobedrag en lees de risicoscore naast de rentevoet.
Voorbeeld: van brutorente naar nettorente
U leent 1.000 euro tegen 7% bruto per jaar, gedurende vijf jaar. De rente wordt elk jaar betaald en het kapitaal wordt op de vervaldatum terugbetaald. Elk jaar is de kredietnemer u 70 euro brutorente verschuldigd. Daarop wordt 21 euro roerende voorheffing ingehouden en u ontvangt 49 euro netto. In vijf jaar ontvangt u in totaal 245 euro nettorente, daarna uw 1.000 euro kapitaal als de kredietnemer zijn verplichtingen nakomt. Deze berekening houdt geen rekening met de inschrijvingskosten van 15 euro incl. btw, doorgaans aangeboden gedurende de eerste 48 uur van een campagne. De simulator hieronder maakt dezelfde berekening met uw bedrag, uw rentevoet, uw looptijd en uw fiscale profiel.
Moet u de rente van uw leningen aangeven?
In het algemeen niet. De roerende voorheffing die aan de bron wordt ingehouden, is bevrijdend: ze vereffent de belasting op die rente, die u niet in uw aangifte vermeldt. Een belastingplichtige met een laag inkomen kan er toch belang bij hebben de rente aan te geven: valt de belasting op al zijn inkomsten samen voordeliger uit, dan krijgt hij een deel van de voorheffing terug. De regel verandert als u leent via een buitenlands platform of aan een kredietnemer in het buitenland. Wordt er geen Belgische roerende voorheffing ingehouden, dan moet u die rente zelf aangeven. Wikifin legt dat uit op zijn pagina over beleggingen in het buitenland. Voor het 'start-upplan' en de gewestelijke leningen gelden eigen regels, die hieronder aan bod komen. Het kapitaal dat u terugkrijgt, is geen inkomen en wordt niet belast. Officiële uitleg vindt u in de toelichting bij de aangifte in de personenbelasting van de FOD Financiën.
De twee uitzonderingen: het start-upplan en de gewestelijke leningen
Twee regelingen wijken van deze regel af of vullen ze aan: het 'start-upplan' stelt bepaalde rente vrij, de gewestelijke leningen voegen er een belastingkrediet aan toe. Ze gelden alleen voor projecten die ervoor in aanmerking komen. Dat staat in het blad met essentiële beleggingsinformatie van elke campagne.
Het start-upplan: rente vrijgesteld van roerende voorheffing
Het 'start-upplan' geldt voor leningen via een vergund platform aan een kleine vennootschap die hoogstens vier jaar ingeschreven is in de Kruispuntbank van Ondernemingen. De lening moet minstens vier jaar lopen. De rente is dan de eerste vier jaar vrijgesteld van roerende voorheffing. De vrijstelling geldt voor een eerste schijf van leningen per jaar en per belastingplichtige, tot een wettelijk maximum. De rente van leningen boven die schijf is niet vrijgesteld: die moet u in uw aangifte vermelden. Wordt de lening binnen vier jaar terugbetaald, dan vervalt de vrijstelling en is de roerende voorheffing op alle rente verschuldigd. De vennootschap die de lening ontvangt, bezorgt elk jaar een attest met de betaalde rente en de bevestiging dat de voorwaarden vervuld zijn. Wikifin stelt deze regeling voor op zijn pagina over leningen voor kleine start-upbedrijven.
De gewestelijke leningen: een belastingkrediet bovenop de rente
Een gewestelijke lening is een achtergestelde lening die een particulier rechtstreeks toekent aan een kmo uit zijn gewest. Op de rente blijft 30% roerende voorheffing verschuldigd, die de onderneming inhoudt. Het gewest geeft de kredietgever daarnaast een jaarlijks belastingkrediet, berekend op het uitstaande kapitaal. Gaat een deel van het kapitaal definitief verloren na een faillissement, een vereffening of een vergelijkbare procedure, dan komt daar een eenmalig belastingkrediet bij. U vraagt het jaarlijkse belastingkrediet aan in uw aangifte in de personenbelasting, met het saldo van uw leningen aan het begin en aan het einde van het jaar. Deze voordelen zijn voorbehouden aan fiscale inwoners van het betrokken gewest.
| Regeling | Gewest van de kredietgever | Jaarlijks belastingkrediet | Belastingkrediet bij definitief verlies | Maximum per kredietgever |
|---|---|---|---|---|
| Winwinlening | Vlaams Gewest | 2,5% van het uitstaande kapitaal | 30% van het verloren kapitaal | € 75.000 |
| Proxilening | Brussels Hoofdstedelijk Gewest | 4% van het uitstaande kapitaal de eerste drie jaar, daarna 2,5% | 30% van het verloren kapitaal, 50% als het Gewest de onderneming als voorbeeldig erkent | € 50.000 per jaar en € 200.000 in totaal |
| Coup de Pouce-lening | Waals Gewest | 2,5% van het uitstaande kapitaal voor leningen afgesloten sinds 1 juni 2026. Voor oudere leningen 4% de eerste vier jaar, daarna 2,5% | 30% van het verloren kapitaal, onder voorwaarden | € 75.000 voor leningen afgesloten sinds 1 juni 2026 (€ 125.000 voor oudere leningen) |
De rest van het verlies blijft voor rekening van de kredietgever. Elke regeling heeft haar eigen pagina: de Winwinlening in Vlaanderen, de Proxilening in Brussel en de Coup de Pouce-lening in Wallonië, in het Frans. Elk gewest legt de maximumbedragen, de percentages en de voordelen vast. Die veranderen regelmatig. Controleer de voorwaarden altijd op de officiële website van de regeling: PMV, finance&invest.brussels of Wallonie Entreprendre.
Wat de meerwaardebelasting verandert en wat niet
Sinds 1 januari 2026 belast België gerealiseerde meerwaarden op financiële activa tegen 10%, boven een jaarlijks vrijgesteld bedrag. De meerwaarde is het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs. De rente van een lening is al onderworpen aan de roerende voorheffing en telt niet mee in die berekening. Een obligatie waarop u tegen de nominale waarde inschrijft en die op de vervaldatum tegen diezelfde waarde wordt terugbetaald, levert geen meerwaarde op. Voor een lening via een platform blijft dus de roerende voorheffing van toepassing. Minderwaarden kunnen worden verrekend met meerwaarden van dezelfde aard uit hetzelfde jaar, zonder overdracht naar de volgende jaren. Lijdt u verlies na de wanbetaling van een kredietnemer, vraag dan aan een belastingadviseur of dat verlies in aanmerking kan worden genomen.
Bijzondere gevallen: vennootschappen en niet-inwoners
De regels hierboven gelden voor een particulier die in België woont en privé investeert. Twee andere situaties komen geregeld voor.
U investeert in naam van een vennootschap
Een vennootschap neemt de ontvangen rente op in haar aangifte in de vennootschapsbelasting. Ecco Nova Finance houdt geen roerende voorheffing in op rente die aan een Belgische vennootschap wordt betaald. De uiteindelijke belasting hangt af van de situatie van de vennootschap: uw boekhouder kan die bevestigen. Hoe u in naam van een vennootschap investeert, leest u in onze FAQ voor investeerders.
U bent geen fiscaal inwoner van België
Woont u buiten België, dan krijgt u bij uw investering twee opties: de roerende voorheffing in België laten inhouden, of de rente aangeven in uw woonland, volgens de regels van dat land. Afhankelijk van uw land kan het dubbelbelastingverdrag met België de Belgische voorheffing verminderen. Verandert u van woonland, meld dat dan in uw profiel op het platform. Laat uw situatie nakijken door een belastingadviseur in uw woonland.
Investeren via Ecco Nova: brutorente, roerende voorheffing en risico
Ecco Nova is een Belgisch platform, opgericht in 2016 in Luik en sinds november 2023 door de FSMA vergund als crowdfundingdienstverlener. Via Ecco Nova leent u aan projecten in hernieuwbare energie, vastgoed en kmo's, vanaf 500 euro voor de meeste projecten. De rente wordt contractueel vastgelegd, tot 11% bruto per jaar, afhankelijk van het project en zijn risico. Het kapitaal is niet gegarandeerd. Alle vermelde rentevoeten zijn bruto, vóór roerende voorheffing. Elk jaar stelt Ecco Nova een fiscale gids met voorbeelden ter beschikking, samen met de attesten die nodig zijn voor de gewestelijke leningen.
Vóór de fiscaliteit komt het risico. De kredietnemer kan in gebreke blijven, de lening wordt vaak na de bank terugbetaald en u kunt ze niet doorverkopen vóór de vervaldatum. Geen enkel depositogarantiestelsel dekt deze leningen. Deze risico's worden uitgelegd op onze pagina over de risico's van crowdlending. Het percentage definitieve verliezen en het percentage lopende incidenten worden gepubliceerd op onze pagina over Ecco Nova.
Investeren houdt risico's in. U kunt uw investering geheel of gedeeltelijk verliezen.
Veelgestelde vragen over de fiscaliteit van crowdlending
De antwoorden hieronder komen uit onze FAQ voor investeerders. Ze gaan over de belasting op de rente, de aangifte, de roerende voorheffing, het 'start-upplan', de gewestelijke leningen, de meerwaardebelasting en verliezen. Elk onderwerp komt ook hoger op deze pagina aan bod.
[MODULE FAQ en accordéons, balisage FAQPage, chaque question en H3. Questions à sélectionner en français dans le CMS, la version NL s'affiche automatiquement. Statut de chaque question dans le fichier FR, les mises à jour valent aussi pour la version NL des réponses.]
XX
Crowdfunding verwijst naar alle middelen die worden gebruikt om een project te financieren door een groot aantal mensen te mobiliseren.
Er zijn verschillende vormen van crowdfunding:
- Donation based: wie bijdraagt, hoeft geen tegenprestatie te ontvangen.
- Reward based: deelnemers ontvangen een beloning voor hun deelname.
- Equity based: investeerders worden aandeelhouders van het gefinancierde project (kapitaalinvestering).
- Lending based: deelnemers lenen geld uit en ontvangen rente.
- Royalty’s based: wie bijdraagt, ontvangt een deel van de inkomsten die door het project worden gegenereerd.
Op Ecco Nova zijn de meeste activiteiten crowdlending-activiteiten (of participatieve financiering door middel van leningen). Dit betekent dat iedereen geld kan lenen tegen een vaste rente en voor een vaste periode, waarbij de projectontwikkelaars zich verplichten om het kapitaal en de rente op een contractueel overeengekomen datum terug te betalen.
We bieden ook andere investeringsvormen aan:
- Co-invest: samen met projectontwikkelaars investeren met een aandeel in de winst van het project.
- Crowdloving: kapitaalinvesteringen in toegewijde coöperaties.
- Crowdlisting: aandelenbelegging in beursgenoteerde bedrijven, waardoor beleggers dividenden kunnen ontvangen als het bedrijf besluit om kapitaal uit te keren en, onder bepaalde voorwaarden, deel kunnen nemen aan het besluitvormingsproces van het bedrijf. Crowdlisting biedt ook de mogelijkheid om, onder bepaalde voorwaarden, aandelen door te verkopen op de secundaire markt.
Elke vorm van equity crowdfunding is het onderwerp van een specifieke sectie in onze FAQ, om u een beter inzicht te geven in de bijzonderheden van elk.
Afhankelijk van de aard van het verzoek van de projectontwikkelaar bepalen we of vreemd vermogen (crowdlending) of eigen vermogen (crowdloving, crowdlisting, Co-Invest) de meest geschikte aanpak is.
Selectie en beoordeling van projecten
Projecten worden geselecteerd op basis van technische, financiële en ESG-criteria (milieu, maatschappij en bestuur). Elk project ondergaat een dubbele beoordeling, afgestemd op de sector:
- Productie van hernieuwbare energie: analyse van de koolstofvoetafdruk (Carbon Score).
- Vastgoed: analyse van de duurzame aard van het project met behulp van de Ecco Score.
- Duurzame kmo's: beoordeling van hun bijdrage aan de Sustainable Development Goals (SDG's).
Elke operatie krijgt ook een risicoscore van 1 tot 5 (1 is het minst riskant, 5 het meest riskant) om de financiële gezondheid van het project te beoordelen. Voorafgaand aan de financieringscampagne wordt een blad met essentiële beleggingsinformatie gepubliceerd met een bijlage waarin de beoordeling van de risicoscore gedetailleerd wordt beschreven.
Investeringsmethoden en -voorwaarden
- Crowdlending: investeerders lenen tegen een vaste rente voor een bepaalde periode.
- Crowdloving & Crowdlisting: dit zijn aandelenbeleggingen in coöperaties of beursgenoteerde bedrijven. De beleggingshorizon is lang, zonder vooraf bepaalde looptijd. Het rendement hangt af van de toekomstige prestaties van het bedrijf of de coöperatie.
- Co-invest: Investeerders financieren projecten samen met projectontwikkelaars, waarbij ze opportuniteiten en risico's delen. Het tarief en de looptijd zijn variabel: op basis van onze analyse en een gevoeligheidsstudie worden een beoogde looptijd en een beoogde rendement aangegeven, waardoor het mogelijk wordt om te begrijpen hoe het rendement evolueert in functie van de looptijd en de werkelijke marge van het project op het einde.
Ecco Nova regelt het hele fondsenwervingsproces en het beheer van terugbetalingen automatisch.
Ga voor meer informatie naar onze pagina Klanteninformatie.
Co-Invest is een investeringsformule waarmee je samen met ervaren ontwikkelaars kunt deelnemen aan de financiering van vastgoedprojecten.
In tegenstelling tot crowdlending, waarbij het tarief en de looptijd op voorhand vastliggen, biedt Co-Invest een variabel rendement dat rechtstreeks gekoppeld is aan de financiële prestaties van het project.
- Je investeert samen met de ontwikkelaars en deelt de winst van het project met hen.
- Het beoogde rendement en de beoogde looptijd worden vastgesteld op op basis van een grondige analyse van het project.
- De werkelijke opbrengst en duur zijn daarom pas bekend aan het einde van het project .
- Een gevoeligheidsstudie maakt het mogelijk om te anticiperen op hoe de duur en de werkelijke marge van het project het uiteindelijke rendement zullen beïnvloeden.
- De Equity Multiple is een belangrijke indicator die het totale rendement op je investering meet. Het geeft aan hoeveel je in totaal ontvangt in verhouding tot je initiële investering. Een Equity Multiple van 1,3 betekent bijvoorbeeld dat je voor elke €1.000 die je investeert €1.300 terugkrijgt aan het einde van het project (kapitaal + winst).
- Potentieel hoger rendement dan bij crowdlending: u profiteert direct van het succes van het project, met een hoger verdienpotentieel dan crowdlending.
- Duurzame impact: projecten worden beoordeeld aan de hand van de Ecco Score, waarin ESG-criteria zijn opgenomen.
- Diversificatie: je krijgt toegang tot een nieuwe klasse van vastgoedactiva.
- Transparantie en controle: Ecco Nova zorgt voor regelmatige controle en duidelijk beheer van investeringen.
Crowdloving is een vorm van participatief beleggen waarbij je aandeelhouder wordt in een toegewijde coöperatie. In tegenstelling tot crowdlending, waarbij een rentepercentage en looptijd vooraf worden vastgesteld, is crowdloving een kapitaalinvestering:
- Er is geen vooraf bepaalde looptijd, de investering is voor de lange termijn
- Rendementen worden niet gegarandeerd en zijn afhankelijk van de toekomstige prestaties van de coöperatie en het winstuitkeringsbeleid.
- Als aandeelhouder kun je deelnemen aan de beslissingen die de coöperatie neemt in overeenstemming met de statuten.
Crowdloving stelt je in staat om zinvolle projecten te steunen die deel uitmaken van de reële economie, terwijl je jouw investeringsportefeuille diversifieert.
Ecco Nova faciliteert inschrijving en fondsenwerving, maar het beheer van de coöperanten blijft de verantwoordelijkheid van de coöperaties zelf.
Crowdlisting is een vorm van participatieve financiering waarmee je kunt investeren in beursgenoteerde bedrijven. Het combineert de voordelen van crowdfunding met die van de financiële markten en biedt een eenvoudigere toegang en betere doorverkoopmogelijkheden dan traditionele private equity-investeringen.
Door te investeren via crowdlisting word je aandeelhouder van een beursgenoteerd bedrijf, waardoor je :
- Dividenden ontvangt, afhankelijk van het bedrijfsbeleid.
- In bepaalde gevallen deelneemt aan bedrijfsbeslissingen.
- Jouw aandelen kunt verkopen op de beurs, wat liquiditeit biedt die vaak ontbreekt bij private equity-investeringen.
In tegenstelling tot crowdlending, waarbij het tarief en de looptijd van tevoren zijn vastgelegd, hangt het rendement van crowdlisting af van de toekomstige prestaties van het bedrijf en de aandelenkoers. Er kan een meerwaarde worden gerealiseerd als de aandelen worden doorverkocht tegen een hogere prijs dan toen ze werden gekocht.
Crowdlisting is een innovatieve investeringsmogelijkheid die de toegang tot de financiële markten democratiseert en tegelijkertijd investeerders in staat stelt om toegewijde, groeigerichte bedrijven te ondersteunen.
- Quelle fiscalité s'applique à mes investissements et comment les déclarer ?
- Comment remplir ma déclaration d'impôt (personne physique) en tenant compte des prêts et investissements via Ecco Nova ?
- Puis-je récupérer le précompte mobilier prélevé sur les intérêts perçus ?
- Qu'est-ce qu'un projet labellisé plan start-up ?
- Qu'est-ce qu'un prêt régional ?
- Quels sont les avantages des prêts régionaux ?
- Quelle est la différence entre réduction, crédit et exonération d'impôt ?
- La taxe sur les plus-values s'applique-t-elle aux intérêts de mes prêts ? (à créer)
- Une perte sur un prêt donne-t-elle droit à un avantage fiscal ? (à créer)
Bronnen: Wikifin, de website voor financiële educatie van de FSMA (https://www.wikifin.be/nl/belasting-werk-en-inkomen/belastingaangifte/je-roerend-inkomen/de-belastingen-op-je-belgische, https://www.wikifin.be/nl/belasting-werk-en-inkomen/belastingaangifte/je-roerend-inkomen/je-beleggingen-het-buitenland en https://www.wikifin.be/nl/belasting-werk-en-inkomen/belastingaangifte/fiscale-voordelen-bij-beleggingen/leningen-voor-kleine), FOD Financiën (https://fin.belgium.be/nl/particulieren/belastingaangifte/inkomsten/meerwaardebelasting), artikel 21, eerste lid, 13°, van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en circulaire 2022/C/8 (start-upplan), wet van 18 december 2025 (Belgisch Staatsblad van 30 december 2025) en circulaire 2026/C/6 (vrijgestelde bedragen bevroren voor de aanslagjaren 2026 tot 2030), PMV (https://www.pmv.eu/product/winwinlening/), finance&invest.brussels (https://finance.brussels/nl/proxi/), Wallonie Entreprendre (https://www.wallonie-entreprendre.be/fr/financements/pret/pret-coup-de-pouce/), persbericht van de Ministerraad van 12 december 2025 en wet bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad van 21 april 2026 (meerwaardebelasting), register van de crowdfundingdienstverleners van de FSMA (https://www.fsma.be/nl/party/ecco-nova), Verordening (EU) 2020/1503, informatie voor klanten en FAQ van Ecco Nova.
Waarschuwing over de risico's
De investeringen die via Ecco Nova worden aangeboden, zijn geen spaarproducten en houden een risico op geheel of gedeeltelijk verlies van het geïnvesteerde kapitaal in. Ze vallen niet onder het depositogarantiestelsel of het beleggerscompensatiestelsel. Het ontvangen rendement is onderworpen aan de bevrijdende roerende voorheffing van 30 % voor natuurlijke personen die fiscaal inwoner zijn van België.
We raden u aan om voor elk project het blad met essentiële beleggingsinformatie (EBI) te raadplegen, dat de risico's en de kenmerken van de investering beschrijft. Ga na of dit type investering past bij uw profiel en uw persoonlijke situatie.